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海口市琼山区人民检察院综合事务项目绩效评价报告

发布时间：2018-07-12 浏览次数：2394

财政支出项目绩效评价报告

评价类型：□实施过程评价 √完成结果评价

项目名称：综合事务

项目单位：海口市琼山区人民检察院

主管部门：海口市检察院

评价时间： 2016年1月1日至2016年12月31日

组织方式：□财政部门 □主管部门 √项目单位

评价机构：√中介机构 □专家组 □项目单位评价组

评价单位（盖章）：

中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）海南分所

二〇一七年七月二十五日

上报时间：2017年 7 月 31 日

项目绩效目标表

项目名称：综合事务

指标类型	指标名称	绩效目标	绩效标准
指标类型	指标名称	绩效目标	优	良	中	差
产出指标	保密密码项目建设及维护量	80台次以上	80台次以上	61-79台次	40-60台次	40台次以下
	法律用品印刷量	2000本	2000本以上	1700-2000本	1400-1699本	1400本以下
	保洁保安人员出勤率	98%	98%以上	95%-98%	90%-95%	90%以下
成效指标	密码设备及信息传递安全率	密码设备及信息传递安全率达到100%	100%	90%-99%	80%-89%	80%以下

注：以预算批复的绩效目标为准填列，如预算申报时没有填报绩效目标的，根据项目测算明细或实施计划填列。

项目基本信息表

一、项目基本情况
项目实施单位		琼山区人民检察院			主管部门				海口市检察院
项目负责人		邓兴国			联系电话				089865785878
地址		琼山区椰海大道海瑞大桥旁							邮编			571100
项目类型		经常性项目（ √ ）一次性项目（）
计划投资额（万元）		144.20		实际到位资金（万元）		144.20	实际使用情况（万元）				144.20
其中：中央财政				其中：中央财政			其中：中央财政
省财政		144.20		省财政		144.20	省财政				144.20
市县财政				市县财政			市县财政
其他				其他			其他
二、绩效评价指标评分（参考）
一级指标	分值		二级指标		分值	三级指标		分值		得分
项目决策	20		项目目标		4	目标内容		4		3
			决策过程		8	决策依据		3		3
						决策程序		5		5
			资金分配		8	分配办法		2		2
						分配结果		6		4
项目管理	25		资金到位		5	到位率		3		3
						到位时效		2		2
			资金管理		10	资金使用		7		7
						财务管理		3		3
			组织实施		10	组织机构		1		1
						管理制度		9		9
项目绩效	55		项目产出		15	产出数量		8		6
						产出质量		7		7
			项目效益		40	社会效益		15		15
						可持续影响		10		10
						服务对象满意度		15		14
总分	100				100			100		94
评价等次						优
三、评价人员

姓名	职务/职称	单位	项目评分	签字
王璐	注册会计师	中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）海南分所	94分
姚利	注册会计师	中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）海南分所	94分

评价工作组组长（签字）：项目单位负责人（签字并单位盖章）：年月日

财政支出项目绩效评价报告

为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益和效率，根据《海南省财政厅关于开展2017年预算绩效管理工作的通知》（琼财绩[2017]460号）文件要求，我们于2017年7月15日至2017年7月25日对琼山区人民检察院“综合事务”项目开展了项目绩效评价工作。具体评价过程及评价结果如下：

一、项目概况

（一）项目单位基本情况

海口市琼山区人民检察院（以下简称琼山区检察院）统一社会信用代码为114601060081950688。组织机构构成：办公室、政工科、反贪污贿赂局、侦查监督科、公诉科、渎职侵权检察科、民事、行政检察科、控告申诉检察科、职务犯罪预防科、司法警察大队。主要工作职责：对刑事案件依法审查、批准逮捕并提起公诉；对民事诉讼和行政诉讼活动实行法律监督；受理公民控告、申诉和检举；受理对贪污、贿赂等经济犯罪的举报。

（二）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围

1.项目基本性质：

综合事务属于经常性支出项目。

2.项目用途：

用于保障对检察院干部培训、表彰奖励、查办违法乱纪案件、巡视工作、印刷、业务报刊、人民监督员工作等综合事务的顺利进行。

3.项目的主要内容：

组织开展与综合事务相关活动，对综合事务活动直接相关的差旅、劳务、办公费等相关成本进行管理控制，从而更好的保障综合事务相关活动顺利进行。

4.项目涉及范围：

项目主要涉及调研及信息收集、业务消耗及保管、检验及评审论证、印刷、政府奖励及扶持等。

（三）项目绩效目标

1. 项目绩效总目标

无

2. 项目绩效阶段性目标

项目绩效目标：保密密码项目建设及维护80台次，印刷法律用品2000本，保洁保安人员出勤率达98%，密码设备及信息传递安全率达到100%。

二、项目资金使用情况分析

（一）项目资金到位情况分析

琼山区检察院综合事务项目年初预算安排资金144.20万元，其中：省财政安排资金144.20万元。截止2016年末实际到位资金144.20万元。

（二）项目资金使用情况分析

2016年度项目实际支出144.20万元，支出主要用于支付物业管理费、办公费、临时工工资等与综合事务直接相关的费用支出，2016年按支出经济分类统计的项目各项支出情况如下：

按支出经济分类	预算资金（元）	实际支出（元）
办公费	229,000.00	180,152.90
电费	50,000.00	42,186.42
差旅费	18,000.00	6,211.00
维修(护)费	45,000.00	21,985.50
专用材料费	70,000.00	4,500.00
劳务费	672,000.00	6,000.00
其他商品和服务支出	166,000.00	180,623.05
印刷费	120,000.00
奖励金	72,000.00
伙食补助费		11,1760.00
其他工资福利支出		30,000.00
水费		18,471.52
邮电费		30,120.51
物业管理费		589,352.38
培训费		63,290.00
被装购置费		9,240.00
公务用车运行维护费		17,628.00
办公设备购置		62,478.72
其他资本性支出		68,000.00
合计	1,442,000.00	1,442,000.00

注：由于项目预算编制的准确性、预见性较差，实际执行过程中也未严格按照预算编制的项目实施、使得某些费用的预算编制与实际支出差异较大，如劳务费、物业管理费等。

（三）项目资金管理情况分析

2016年该项目所有资金支出均严格按照程序规范管理。项目支出均有相关的授权审批，资金拨付严格审批程序，使用规范，会计核算结果真实、准确。此次绩效评价过程中未发现有截留、挤占或挪用项目资金的情况。

项目具体实施过程中，按照《海口市琼山区人民检察院财务管理规定》“第五条审批权限”执行，实行“一事一审”制度，即开支事项逐项依据程序审批。500元以下由办公室主任审批；3000元以下的开支费用由办公室主任审核后报主管办公室的副检察长审批；3000元以上1万元以下的开支费用由办公室主任、主管办公室的副检察长审核后报检察长审批；1万元以上的由办公室主任、主管办公室的副检察长审核后报院务会讨论决定。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况分析

该项目系为了保障检察院综合事务业务顺利运行而发生的各项费用支出。针对各类项目，各主管业务部门提出工作计划或安排，经讨论后交办具体负责人员执行。项目严格按照《海口市琼山区人民检察院财务管理规定》执行。项目各项经费支出先交由部门领导审批同意后，在交至办公室主任审批同意，最后由分管院领导签字审批。项目经费支出严格按照程序规范管理，确保资金支付安全、合规、合法，保证资金专款专用。

（二）项目管理情况分析

在项目执行过程中，物业管理费、培训费、办公用品等物品购置费等各项经费支出，严格按照《海口市琼山区人民检察院财务管理规定（修订）》执行，办公室根据《海口市琼山区人民检察院财务管理规定（修订）》审核报销以及日常检查，明确项目管理和实施的具体责任单位和责任人，强化资金使用管理监督，确保发挥主观能动性，以此规范管理和使用，提高资金使用效率。

四、项目绩效情况

（一）项目绩效目标完成情况分析

1、项目的经济性分析

（1）项目成本（预算）控制情况

项目支出按照各项财务制度及规定进行管理，严格按照省财政厅关于会议、差旅等费用标准支出。部分项目在实际支出时较预算内容有所调整，但支出总额控制在预算内。

（2）项目成本（预算）节约情况

项目执行过程中严格控制各项经费开支，费用类支出按照省财政厅规定的标准支出。对于金额较小可自行购买的日常办公用品等材料均通过询价、比对等方法确定供应商，从而降低项目成本。

2、项目的效率性分析

（1）项目的实施进度

该项目系保障各类违法乱纪案件的查办、开展巡视培训、印刷等工作顺利进行的专项经费。项目支出随着检察院日常综合事务的陆续进行而发生，干部培训、巡视、印刷等工作已按时完成。2016年各季度项目支出情况如下：

项目各季度	实际完成（元）	占预算（%）
第一季度	121,675.04	8.44%
第二季度	713,124.19	49.45%
第三季度	526,134.19	36.49%
第四季度	81,066.58	5.62%
合计	1,442,000.00	100%

（2）项目完成质量

在保障各类综合业务顺利进行的经费开支方面，未出现任何支出程序或报账程序不合规情况；完成保密密码项目建设及维护量，2016年保密密码维护161台次；法律用品印刷方面，2016年共计印刷法律用品封皮封面共计6400张，卷宗50份；保洁保安人员出勤率方面，2016年各月均为满勤，全年考勤率达100%；密码设备及信息传递安全率达到100%，项目完成的质量情况良好。

3、项目的效益性分析

（1）项目预期目标完成程度

①保密密码项目建设及维护量。截止2016年年底，琼山区检察院维护的台式机、打印机、电话机等硬件设施共计161台，密码设备及信息传递安全率达到100%，达到了预期目标，绩效指标为优。

②法律用品印刷量。琼山区检察院2016年印刷法律用品的情况为：印刷档案封皮4600张，卷宗装订用牛皮封面1800张，档案卷内备考表、民事行政检察卷宗50份，与预期目标印刷法律用品2000本不符。

③保洁保安人员出勤率100%。琼山区检察院2016年保洁保安人员出勤情况为：1月35人， 2月、3月均为36人， 4月42人，5月、7月均为44人，6月39人，8月至12月均为41人，每月均为满勤，全年考勤率达到100%，绩效指标为优。

（2）项目实施对经济和社会的影响

综合事务工作虽不处在经济社会发展最前沿，但每一项工作都与经济社会发展息息相关。项目的实施将对整顿和规范市场经济秩序、促进社会矛盾的化解、依法维护广大群众的切身利益等提供有力保障；对助推辖区地方政府法治建设，为海南经济平稳发展和建设海南国际旅游岛提供强有力的司法保障。

4、项目的可持续性分析

综合事务为年度经常性项目，是执政为民的前提，是协调各项工作顺利进行的基础，是开展工作任务的必备的物质保障。项目的人力、财力、物力等管理制度不断的完善和规范，有利于促进各类综合业务的可持续发展。

（二）年度绩效目标完成情况

本项目年度预算安排综合事务经费144.20万元，项目实际支出144.20万元，资金到位率100%，资金使用率100%。在项目执行过程中，琼山区检察院严格对项目经费实行专款专用，明确项目管理和实施的具体责任单位和责任人，强化资金使用管理监督。完成保密密码项目建设及维护量161台、密码设备及信息传递安全率达到100%、法律用品印刷封皮封面共计6400张，卷宗50份、保洁保安人员出勤率100%。

（三）服务对象或受益人满意程度

对全省30名社会人员进行满意度调查，发放调查问卷30份，回收调查问卷30份、有效问卷30份，满意度99%。

（四）项目绩效目标未完成原因分析

无

五、综合评价情况及评价结论

评价小组通过对该项目绩效评价，认为琼山区检察院“综合事务”项目预定目标明确、合理，资金拨付程序合规，项目过程管理规范，项目对开展各类案件查办业务的顺利进行，提供了强有力的保障。在社会和经济效益、可持续效益等方面产生了较好的效果，经综合评价分析，项目综合得分94分，评价等次为 “优”。具体评分情况如下：

（一）项目决策评价情况

项目决策设定分值20分，实得17分，扣分原因主要系：项目相关绩效目标不够细化，不能全面反映项目产出数量与产出效益，其次，项目实际支出项目与预算项目明细差异较大，差异原因一方面系由于预算不够细致、准确，另一方面没有严格按照预算项目执行，具体评分情况如下：

二级指标	三级指标	分值	目标	完成情况	得分
项目目标	目标内容	1	目标明确	良好	1
		1	目标细化	目标不够细化	0
		2	目标量化	良好	2
决策过程	决策依据	2	符合经济社会发展规划和部门年度工作计划	良好	2
	决策依据	1	根据需要制定中长期实施规划	良好	1
	决策程序	2	符合申报条件	良好	2
		2	申报、批复程序符合相关管理办法	良好	2
		1	实施调整履行相应手续	有调整，已履行相应手续	1
资金分配	分配办法	1	办法健全、规范	制定了相关办法	1
	分配办法	1	因素选择全面、合理	合理	1
	分配结果	2	符合相关分配方法	符合	2
	分配结果	4	资金分配合理	符合	2
小计		20			17

（二）项目管理评价情况

项目管理设定分值25分，实得25分，具体如下：

二级指标	三级指标	分值	目标	完成情况	得分
资金到位	到位率	3	根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分	资金到位率100%	3
资金到位	到位时效	2	及时到位且不影响项目进度	资金及时到位，未影响项目进度	2
资金管理	资金使用	4	虚列（套取）支出	无	4
		1	无支出依据不合规情况	无	1
		1	无截留、挤占、挪用	无	1
		1	无超标准开支	无	1
	财务管理	1	财务制度健全	健全	1
		1	严格执行制度	按制度执行	1
		1	会计核算规范	规范	1
组织实施	组织机构	1	机构健全、分工明确	良好	1
	管理制度	2	建立健全项目管理制度	健全	2
	管理制度	7	严格执行相关项目管理制度	严格执行	7
小计		25			25

（三）项目绩效评价情况

项目绩效设定分值55分，实得52分，扣分原因主要系：产出指标中法律用品印刷量2000本，实际产出为印刷封皮、封面和卷宗等，产出情况与产出预期指标不符。评分情况具体如下：

二级指标	三级指标	分值	目标	完成情况	得分
项目产出	产出数量	8	保密密码项目建设及维护量 80台次以上、法律用品印刷量2000本	保密密码项目建设及维护量 161台、法律用品印刷封皮封面共计6400张，卷宗50份	6
项目产出	产出质量	7	密码设备及信息传递安全率达到100%、保洁保安人员出勤率98%	密码设备及信息传递安全率达到100%、保洁保安人员出勤率100%	7
项目效益	社会效益	15		为海南经济社会发展提供强有力的保障	15
	可持续影响	10		有利于促进各类审判业务可持续发展	10
	服务对象满意度	15		满意度评价为优	14
小计		55			52

六、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）、主要经验及做法：

“综合事务”项目的实施应以检察执行工作为中心大局展开，才能更好为综合事务执行工作提供保障，也保证了琼山区检察院依法履行检察执行的职责，为实现检察为民理念，以及海南经济发展和社会稳定提供了有力的保障。

（二）、存在的问题：

1.项目绩效评价体系不够完善。

2.项目指标与实际完成指标不一致。

3.项目预计产出与实际产出有所差异。

（三）建议：

1.进一步探索完善项目绩效评价体系，研究、关注绩效管理理论与实践发展的新思路、新动向，增强绩效评价结果的可比性、可信度。

2. 完善绩效评价体系，加强监督检查和考核工作。进一步探索完善项目绩效评价指标体系，加强对绩效管理工作的跟踪督查，做到绩效指标管理有依据、按程序、有奖惩，实现绩效指标管理的规范化、常态化。

3. 提高项目预算编制的准确性、预见性，在实际执行过程中严格按照预算编制的项目实施、避免费用的预算编制与实际支出存在差异的情况发生。

七、其他需说明的问题

无

　网编：陈松